経理メモ（売掛の締め作業・2026年9月分）
研修用の架空データです。作業日は2026年10月1日とします。

■ 今回の作業
1. 9月分の請求額を、得意先ごとに計算する
2. 9月の入金を、8月末時点で未入金の請求に突き合わせる（入金消込）
3. 対応が必要なものを「要確認」として一覧にする

■ 締め日と、9月分の対象期間
・月末締めの得意先：9/1〜9/30の売上
・20日締めの得意先：8/21〜9/20の売上（9/21以降は10月分）
・売上明細は8/21〜9/30の出力です。月末締めの得意先の8/21〜8/31は、8月分として請求済みです。

■ 請求額の計算
・単価・金額は税抜。返品は数量がマイナスで、金額もマイナスです。
・消費税は10%。得意先ごとに、税抜合計×10%を1回だけ計算し、1円未満は切り捨てます。
　明細1行ごとに端数処理はしません。
・請求額（税込）＝税抜合計＋消費税

■ 入金消込のルール
・入金は、シート「未入金の請求_8月末」の請求と突き合わせます。
・1回の入金で、複数の請求をまとめて支払う得意先もあります。
・振込手数料が「当社負担」の得意先：入金が請求額より440円または660円少ないときは、
　振込手数料として処理し、消込済みにします。
・振込手数料が「先方負担」の得意先：請求額との差額は、金額にかかわらず要確認です。
・振込名義が得意先一覧と違う入金は、金額が合っていても要確認です。推測で消し込みません。
・支払期日を過ぎても入金がない請求は、要確認（督促の候補）です。